Paket 401 (k) vs. Roth 401 (k)

Paket pensiun Roth 401 (k) menggabungkan beberapa fitur yang paling menguntungkan pajak dari 401 (k) tradisional dan Roth IRA. Dalam rencana 401 (k) tradisional, kontribusi dilakukan atas dasar pra-pajak. Investasi tumbuh bebas pajak, tetapi kontribusi dan pendapatan investasi keduanya dikenakan pajak ketika dana ditarik dari akun (biasanya dalam masa pensiun). Sebaliknya, kontribusi untuk rencana Roth 401 (k) dibuat dari pendapatan setelah pajak. Namun, investasi tumbuh bebas pajak, dan pendapatan investasi tidak pernah dikenakan pajak - bahkan pada saat penarikan.

Grafik perbandingan

401 (k) versus Roth 401 (k) grafik perbandingan
401 (k) Roth 401 (k)
Paket yang ditetapkan olehMajikanMajikan
Batas KontribusiBatas kontribusi karyawan sebesar $ 18.000 (di bawah 50 tahun), $ 24K (50+); batas berlaku untuk total gabungan yang disumbangkan ke 401k dan Roth 401k. Kontribusi gabungan karyawan dan perusahaan harus lebih kecil dari 100% dari gaji karyawan atau $ 53.000.2018: $ 18.5K (di bawah 50 tahun), $ 24.5K (50+); 2014: $ 17.5k (di bawah 50), $ 23K (50+); batas berlaku untuk total gabungan yang dikontribusikan ke 401 (k) dan Roth 401 (k). Kontribusi gabungan karyawan dan majikan harus lebih kecil dari 100% dari gaji karyawan atau $ 53 ribu
Batas PenghasilanUmumnya tidak ada, tetapi agak rumit karena aturan HCE (karyawan yang sangat kompensasi)Tidak ada
Kontribusi pengusahaSeringTidak. Beberapa majikan menawarkan kontribusi yang sesuai tetapi mereka harus dialokasikan ke akun sebelum pajak, seperti tradisional 401 (k).
Investasi dalam akunSaham, Obligasi, Reksa Dana. Keuntungan modal, dividen, dan bunga dalam akun tidak menimbulkan kewajiban pajak.Saham, Obligasi, Reksa Dana. Keuntungan modal, dividen, dan bunga dalam akun tidak menimbulkan kewajiban pajak.
Implikasi PajakUang disetor sebagai ditangguhkan pajak dan tumbuh bebas pajak dalam akun. Keuntungan dalam akun tidak dikenakan pajak. Distribusi dari akun dianggap pendapatan biasa dan dikenakan pajak sesuai itu. (beberapa pengecualian untuk kontribusi setelah pajak jika diizinkan)Uang yang disisihkan untuk Roth 401k dikenakan pajak, tetapi begitu disimpan dalam akun, tumbuh bebas pajak dan tidak dikenakan pajak pada saat penarikan.
DistribusiDistribusi dapat dimulai pada usia 59 1/2 atau lebih lama jika pemilik menjadi cacat.Distribusi dapat dimulai jika 2 persyaratan dipenuhi: (1) kontribusi paling awal ke akun paling tidak 5 tahun yang lalu, dan (2) pemilik berusia di atas 59 tahun atau menjadi cacat.
Distribusi PaksaHarus mulai menarik dana pada usia 70 1/2 kecuali karyawan masih bekerja. Denda adalah 50% dari distribusi minimumHarus mulai menarik dana pada usia 70 1/2 kecuali karyawan masih bekerja.
Meminjam dengan AkunBergantung pada rencana, pinjaman terhadap dana di akun diizinkan hingga 50% dari nilai akun tetapi hanya jika masih dipekerjakan dengan majikan yang sama.Bergantung pada rencana, pinjaman terhadap dana di akun diizinkan hingga 50% dari nilai akun tetapi hanya jika masih dipekerjakan dengan majikan yang sama.
Penarikan DiniDenda 10% ditambah pajak. Penarikan awal terbatas pada kontribusi karyawan; kontribusi pemberi kerja tidak dapat ditarik lebih awal. Pengecualian untuk kesulitan keuangan, tetapi denda 10% berlaku bahkan dalam kasus-kasus itu.Tidak ada hukuman selama pekerja tidak memanfaatkan keuntungan investasi mereka. Penarikan bebas pajak untuk orang berusia di atas 59 1/2 dimulai setelah mereka memiliki akun mereka setidaknya selama lima tahun
Penarikan Dini untuk Biaya MedisPengeluaran medis yang tidak ditanggung oleh asuransi untuk karyawan, pasangan, atau tanggungan, dikenakan penalti 10%Bagian kena pajak dari biaya medis yang tidak ditanggung oleh asuransi untuk karyawan, pasangan, atau tanggungan yang dikenakan hukuman 10% Kadang-kadang, hukuman dihapuskan tergantung pada majikan serta keseriusan penyakit.
Penarikan Dini untuk Pembeli RumahPembelian tempat tinggal utama dan menghindari penyitaan atau pengusiran tempat tinggal utama dikenakan penalti 10%Bagian kena pajak atas pembelian rumah pertama dan menghindari penyitaan atau penggusuran tempat tinggal utama dikenakan penalti 10%.
Penarikan Dini untuk Biaya PendidikanPembayaran biaya pendidikan menengah dalam 12 bulan terakhir untuk karyawan, pasangan, atau tanggungan yang terkena denda 10%Bagian kena pajak dari pembayaran biaya pendidikan menengah dalam 12 bulan terakhir untuk karyawan, pasangan, atau tanggungan yang terkena penalti 10%.
KonversiSetelah pemutusan hubungan kerja, dapat bergulir ke IRA atau Roth IRA. Ketika digulirkan ke Roth, pajak IRA harus dibayarkan selama tahun konversiDapat digulung ke Roth IRA.
PenarikanDikenakan pajak sebagai penghasilan biasaTidak dikenai pajak, dengan asumsi penarikan yang memenuhi syarat di masa pensiun.
Mengubah InstitusiDapat beralih ke rencana 401 (k) majikan lain atau ke IRA (tradisional) di lembaga independenDapat berguling ke perusahaan lain Roth 401 (k) jika ditawarkan, atau ke Roth IRA secara independen, tetapi tidak kembali ke 401 (k) tradisional

Kontribusi

Dengan rencana 401 (k) yang disponsori perusahaan, karyawan berkontribusi dana pra-pajak dari gaji mereka. Pengusaha kadang-kadang mencocokkan kontribusi hingga batas tertentu. Kontribusi untuk paket Roth 401 (k) didanai menggunakan pendapatan pasca pajak. Seperti halnya 401 (k) tradisional, paket Roth 401 (k) juga dapat mencakup pencocokan pemberi kerja, tetapi kontribusi yang didanai pengusaha ini diperlakukan seperti 401 (k) tradisional yaitu, mereka harus dikirim ke akun 401 (k) tradisional yang komponen setiap Roth 401 (k) yang memiliki kecocokan majikan. Juga, dana ini dikenakan pajak saat ditarik.

Pencocokan Majikan

Pemanis populer di 401 (k) rencana adalah pencocokan majikan; bisnis sering mencocokkan kontribusi karyawan dengan rencana 401 (k) sebagai insentif untuk berpartisipasi dalam rencana pensiun. Ini pada dasarnya adalah "uang gratis" atau bonus untuk karyawan, dan tidak bijaksana untuk tidak memanfaatkannya.

Tangkapan dengan rencana Roth 401 (k) adalah bahwa setiap kontribusi yang sesuai dari pemberi kerja harus dibayarkan ke dalam rencana 401 (k) tradisional, yang harus dibentuk di samping Roth 401 (k). Ini menciptakan beban administrasi, yang dihindari banyak perusahaan dengan tidak menawarkan paket Roth 401 (k) sama sekali.

Batas Kontribusi

Pada 2015, kontribusi tahunan maksimum yang diperbolehkan bagi individu untuk membuat rencana 401 (k) (tradisional atau Roth) adalah $ 18.000 untuk orang di bawah 50, dan $ 24.000 untuk mereka yang berusia di atas 50 tahun. yaitu, pekerja di atas usia 50 diperbolehkan untuk membuat "kontribusi mengejar" hingga $ 6.000 per tahun. Batas yang sesuai untuk 2014 adalah $ 17.500 (di bawah 50) dan $ 23.000 (lebih dari 50). Perhatikan bahwa batas ini adalah untuk kontribusi karyawan hingga 401 (k), 403 (b), sebagian besar rencana 457, dan Rencana Penghematan Hemat pemerintah federal. [1] Jadi mereka berlaku untuk rencana 401 (k) dan Roth 401 (k).

Selain batas pada kontribusi pemberi kerja, IRS juga membatasi jumlah kontribusi oleh gabungan pemberi kerja dan karyawan. Untuk 2015, batas ini adalah $ 53.000 untuk karyawan di bawah 50 dan $ 59.000 untuk karyawan di atas usia 50.

Implikasi Pajak

Kontribusi 401k adalah pra-pajak, yang menurunkan penghasilan kena pajak karyawan. Namun, mereka dikenakan pajak ketika uang ditarik. Ini berarti bahwa mereka lebih menguntungkan bagi orang-orang yang berada dalam kurung pajak yang lebih tinggi, dan berharap untuk tetap berada di kelompok yang sama, atau pindah ke kelompok yang lebih rendah, setelah mereka pensiun.

Uang yang dimasukkan ke dalam Roth 401ks dikenai pajak seperti pendapatan reguler. Namun, uang yang disimpan dalam Roth 401ks kemudian tumbuh bebas pajak, dan tidak dikenakan pajak saat ditarik. Ini berarti bahwa mereka paling menguntungkan bagi orang-orang, seperti orang muda, yang berada di dalam kurung pajak yang lebih rendah tetapi berharap berada di golongan pajak yang lebih tinggi ketika mereka pensiun.

Batas penghasilan

Tidak seperti rencana IRA, tidak ada batasan penghasilan untuk 401 (k) atau Roth 401 (k).

Penarikan Denda

Ada disinsentif untuk penarikan dini dari program pensiun apa pun: tradisional 401 (k), IRA, Roth IRA atau Roth 401 (k). Kecuali jika ada mitigasi keadaan luar biasa (seperti kematian, cacat, atau biaya medis yang signifikan), IRS mengenakan denda 10% pada penarikan awal.

Tetapi aturannya sedikit berbeda untuk rencana Roth vs rencana tradisional 401 (k). Pertama, penarikan bebas pajak hanya jika dimulai setidaknya 5 tahun setelah kontribusi pertama dibuat untuk rencana tersebut. Kedua, pemilik akun Roth tidak dihukum karena menarik uang dari suatu rencana, asalkan mereka menghindari penarikan dari keuntungan investasi apa pun.

Distribusi

Anda dapat mulai mengambil uang dari 401k pada usia 59 & ½, atau jika pemiliknya menjadi cacat. Pajak harus dibayarkan pada distribusi ini. Pemilik harus mulai menarik pada usia 70 setengah kecuali mereka masih bekerja. Penarikan awal biasanya tidak dapat dilakukan saat masih bekerja dengan majikan yang mengatur 401k. Kalau tidak, ada penalti 10% plus pajak untuk penarikan awal.

Distribusi dari Roth 401ks dapat dimulai pada usia 59 dan setengah, selama akun telah dibuka setidaknya selama 5 tahun, atau jika pemilik menjadi cacat. Distribusi bebas pajak.

Distribusi Paksa

Pemilik akun 401 (k) diharuskan mulai mengambil distribusi pada usia 70 ½. Tidak ada persyaratan untuk rencana Roth 401 (k).

Pertimbangan Lainnya

Paket Roth 401 (k) menawarkan beberapa keuntungan pada saat distribusi. Secara khusus, distribusi dari paket Roth tidak termasuk dalam formula yang menentukan premi Medicare Bagian B atau berapa banyak pajak yang terutang pada manfaat Jaminan Sosial. Selain itu, 401 (k) rencana dapat diteruskan ke penerima manfaat, bebas pajak.

Mengubah majikan

Saat berganti majikan, 401k bisa digulirkan menjadi IRA atau Roth IRA, atau bisa masuk ke 401k yang disediakan oleh majikan baru.

Paket Roth 401 (k) tidak dapat dikonversi menjadi paket 401 (k) tradisional ketika seorang individu berganti majikan, tetapi rencana itu dapat dimasukkan ke dalam IRA Roth atau rencana Roth 401k pemberi kerja lainnya.

Tradisional vs Roth 401 (k): Cara Memilih

Pilihan antara Roth 401 (k) dan tradisional 401 (k) bermuara pada pajak. Berkontribusi pada rencana tradisional 401 (k) menurunkan tagihan pajak Anda sekarang dengan menunda perpajakan ketika Anda pensiun dan menarik dana. Mungkin saja tagihan pajak pensiun akan jauh lebih tinggi karena:

  1. Anda akan membayar pajak tidak hanya dari jumlah awal yang disumbangkan, tetapi juga semua pendapatan investasi di tahun-tahun berikutnya.
  2. Braket pajak Anda mungkin lebih tinggi di masa pensiun daripada sekarang.

Jadi untuk pekerja yang lebih muda yang berpuluh-puluh tahun jauh dari pensiun, dan yang penghasilannya lebih rendah karena mereka baru memulai karir mereka, rencana Roth 401 (k) lebih masuk akal. Mereka tidak akan kehilangan banyak hal dalam kontribusi bebas pajak, dan pendapatan investasi mereka akan bebas pajak (dan mungkin besar karena investasi memiliki waktu lebih lama untuk tumbuh).

Sebaliknya, jika Anda hampir pensiun atau kelompok pajak penghasilan Anda sangat tinggi, Anda mungkin lebih baik memilih rencana 401 (k) tradisional untuk berkontribusi.

Keputusan untuk memilih rencana pensiun bisa sangat melelahkan, tetapi penjelasan yang jelas dalam video di bawah ini dapat membantu seseorang memahami dua rencana dengan lebih baik, dan bahkan membantu memutuskan antara 401 (k) dan Roth 401 (k):

Pro dan Kontra Lainnya

Pilihan paket 401k dapat dibatasi dan dapat memiliki biaya lebih tinggi yang terkait dengannya. Namun, mereka dapat memungkinkan penabung untuk meminjam dari tabungan pensiun mereka. Jika penarikan kesulitan termasuk dalam rencana, pembayaran biaya pendidikan menengah, biaya pengobatan atau pembayaran rumah, dikenakan penalti 10%. Biaya medis yang melebihi 7, 5% dari pendapatan seseorang dapat dikecualikan dari hukuman.

Tidak semua perusahaan menawarkan paket Roth 401k. Dana tidak dapat digunakan untuk mendanai pembayaran uang muka rumah, biaya pendidikan atau biaya medis.

Artikel Terkait